師宗縣2023年政府決算公開
- 師宗縣財政局
- 53032303100011000
- 2024-10-08 17:24
監(jiān)督索引號53032303100011000
縣十八屆人大常委會第二十三次會議材料
師宗縣2023年地方財政決算和2024年1—6月
地方財政預算執(zhí)行情況匯報
——2024年7月25日在縣十八屆人大常委會第二十三次會議上
縣財政局局長 盧谷友
主任、各位副主任，各位委員：
受縣人民政府委托，我向縣人大常委會報告師宗縣2023年地方財政決算和2024年1-6月地方財政預算執(zhí)行情況，請予審議。
一、2023年地方財政決算情況
（一）一般公共預算收支決算情況
2023年，地方一般公共預算收入完成94,085萬元，同比增長12.5%，超年初預算目標4,575萬元，超調(diào)整預算數(shù)85萬元。其中，稅收收入完成55,498萬元，增長5.3%。非稅收入完成38,587萬元，增長24.7%，占比41%。2023年地方一般預算支出完成303,302萬元，增長3%，比年初預算增支23,302萬元，比調(diào)整預算數(shù)增加1,802萬元。
收支平衡情況：全年收入總計411,078萬元。其中，地方一般公共預算收入94,085萬元，上級補助收入215,928萬元（其中返還性收入1,013萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入189,171萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入25,744萬元），地方政府一般債務轉(zhuǎn)貸收入81,987萬元，調(diào)入資金19,078萬元（其中政府性基金調(diào)入5,228萬元、國有資本經(jīng)營調(diào)入70萬元、其他資金調(diào)入13,780萬元）。全年總支出401,275萬元，其中，地方一般公共預算支出303,302萬元，上解支出14,612萬元，地方政府一般債務還本支出83,361萬元。收支相抵，一般公共預算年終結余9,803萬元（全部為結轉(zhuǎn)上級?？睿?。
總收入比年初預算數(shù)317,440萬元增加93,638萬元，原因是與省級結算后地方公共預算收入增加4,575萬元，上級補助收入增加13,778萬元，地方政府一般轉(zhuǎn)貸收入增加61,707萬元，調(diào)入資金增加13,578萬元?？傊С龃笥谀瓿躅A算數(shù)317,440萬元，增加83,835萬元，原因是地方政府一般債務還本支出增加62,011萬元，地方一般公共預算支出增加23,302萬元，上解支出減少1,478萬元。收支相抵，年終結余比年初預算數(shù)0萬元，增加9,803萬元。
總收入比調(diào)整預算數(shù)400,644萬元增加10,434萬元，原因是地方一般公共預算收入增加85萬元、上級補助收入增加15,928萬元、調(diào)入資金減少5,579萬元?？傊С霰日{(diào)整預算數(shù)400,644萬元增加631萬元，原因是調(diào)整預算后地方一般預算支出增加1,802萬元、上解支出減少1,478萬元、地方政府一般債務還本支出增加307萬元。收支相抵，年終結余比年初預算數(shù)0萬元增加9,803萬元。
（二）政府性基金預算收支決算情況
2023年地方政府性基金收入19,346萬元，下降5.7%，比年初預算20,600萬元減少1,254萬元，為年初預算的93.9%，比調(diào)整預算數(shù)18,575萬元增加771萬元。地方政府性基金預算支出66,285萬元，下降67.9%，比年初預算25,519萬元增加40,766萬元，比調(diào)整預算數(shù)65,249萬元增加1,036萬元。增加的主要原因是新增師宗縣工業(yè)園區(qū)綠色鋁產(chǎn)業(yè)園基礎設施配套建設項目專項債券支出25,000萬元；師宗縣城鎮(zhèn)污水處理廠建設及配套管網(wǎng)設施項目專項債券支出25,000萬元。
收支平衡情況：地方政府性基金收入19,346萬元，上級補助收入3,097萬元，專項債務轉(zhuǎn)貸收入91,561萬元（其中再融資專項債券轉(zhuǎn)貸收入41,561萬元、新增專項債務轉(zhuǎn)貸收入50,000萬元），政府性基金上年結余2,403萬元，收入合計116,407萬元。地方政府性基金支出66,285萬元，地方政府專項債務還本支出41,881萬元，調(diào)出資金5,228萬元，上解支出755萬元，支出合計114,149萬元。收支相抵，政府性基金年終結余2,258萬元（全部為結轉(zhuǎn)上級?？睿?/span>
總收入比年初預算數(shù)31,919萬元增加84,488萬元，原因是與省級結算后地方政府性基金收入減少1,254萬元，上級補助收入增加1,797萬元，專項債務轉(zhuǎn)貸收入增加85,481萬元，上年結余收入減少1,536萬元。總支出比年初預算數(shù)31,919萬元增加82,230萬元，原因是結算后上解支出增加755萬元，調(diào)出資金增加5,228萬元，地方政府基金預算支出增加40,766萬元，地方政府專項還本支出增加35,481萬元。收支相抵，年終結余比年初預算數(shù)0萬元增支2,258萬元。
總收入比調(diào)整預算數(shù)114,417萬元增加1,990萬元，原因是與省級結算后地方政府性基金收入增加771萬元、上級補助收入增加1,219萬元?？傊С霰日{(diào)整預算數(shù)111,817萬元減少2,332萬元，原因是調(diào)整預算后地方政府性基金預算支出增加1,036萬元、上解支出增加568萬元、調(diào)出資金增加728萬元。收支相抵，年終結余比調(diào)整預算數(shù)2,600萬元減少342萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預算收支決算情況
2023年國有資本經(jīng)營上級補助收入15.71萬元，上年結余收入1萬元，師宗縣國通機動駕駛培訓公司租檢測線收入70萬元，收入總計86.71萬元，與調(diào)整預算數(shù)一致。國有資本經(jīng)營支出16.71萬元，調(diào)出國有資本經(jīng)營70萬元，支出總計86.71萬元，與調(diào)整預算數(shù)一致。收支平衡。
（四）社會保險基金預算收支決算情況
2023年社會保險基金收入39,836萬元，支出29,512萬元，本年收支結余10,324萬元，年終滾存結余77,856萬元。以上數(shù)據(jù)與師宗縣第十八屆人民代表大會常務委員會第二十五次會議相比：社會保險基金收入總計減少38,067萬元，支出總計減少37,927萬元，年末結余減少140萬元，年終滾存結余減少3,363萬元。主要是根據(jù)社?；饹Q算填報要求，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、職工基本醫(yī)療保險（含生育保險）基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、失業(yè)保險基金由市級統(tǒng)籌，縣級決算數(shù)不再填報。
二、2024年1—6月地方財政預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
1.收入。1—6月，地方一般公共預算收入完成49,151萬元，完成年初預算98,790萬元的49.75%，同比增加3,305萬元，增長7.2%。其中：稅收收入完成17,791萬元，完成年初預算60,090萬元的29.61%（剔除煙葉稅因素，完成年初預算45.51%），同比減少2,481萬元，下降12.2%。非稅收入完成31,360萬元，完成年初預算38,700萬元的81%，同比增加5,786萬元，增長22.6%，占比63.8%，增幅較大的主要原因是國有五洛河國有林場林業(yè)產(chǎn)業(yè)項目收入24,500萬元，上年無此項收入。
2.支出。1—6月，地方公共預算支出完成156,311萬元，完成年初預算305,000萬元的51.25%，比上年同期151,872萬元增加4,439萬元，增長2.9%。在支出總額中，“三保”支出96,852萬元，占一般公共預算支出的61.96%；“三保”以外政策剛性支出10,354萬元（編外聘用人員工資、還本付息），占一般公共預算支出的6.63%；支持農(nóng)林水、產(chǎn)業(yè)扶持及鄉(xiāng)村振興24,388萬元，占一般公共預算支出的15.6%；促發(fā)展支出24,717萬元，占一般公共預算支出的15.81%。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
1.收入。1—6月，政府性基金收入完成6,997萬元，完成年初預算22,492萬元的31.11%，比上年同期2,925萬元增加4,072萬元，增長139.2%。其中：國有土地使用權出讓收入完成6,460萬元，完成年初任務20,000萬元的32.3%，比上年同期2,241萬元增加4,219萬元。
2.支出。1—6月，政府性基金支出完成6,865萬元，完成年初預算25,900萬元的26.51%，比上年同期減少23,064萬元，下降77.1%。主要原因是上年同期其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排支出25,000萬元（工業(yè)園區(qū)綠色鋁產(chǎn)業(yè)園基礎設施配套建設項目），今年無此項支出。
（三）國有資本經(jīng)營預算收支決算情況
1.收入。1—6月，國有資本經(jīng)營預算收入完成0萬元，與上年同期一致。
2.支出。1—6月，國有資本經(jīng)營預算支出44萬元，同比增加43萬元，增長97.73%。主要原因是1—6月支付水草灣煤礦自謀職業(yè)人員退養(yǎng)生活補助，上年此項補助安排在三季度支付。
（四）社會保險基金預算收支情況
1.收入。1—6月，社會保險基金預算收入完成30,100萬元，完成年初人代會目標80,512萬元的37.39%。
2.支出。1—6月，社會保險基金預算支出完成25,010萬元，完成年初人代會目標72,720萬元的34.39%。
三、其他報告事項
（一）社會保險基金收繳、管理、使用情況
1.2023年社會保險基金收繳情況。2023年全年企業(yè)職工基本養(yǎng)老收入34,696萬元，支出34,558萬元；失業(yè)保險基金收入1,338萬元，支出1,338萬元；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險收入24,962萬元，支出19,831萬元；城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險收入14,874萬元，支出9,679萬元；工傷保險及城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險實行市級統(tǒng)籌管理，縣級財政不作收支。
2.2024年社會保險基金收支安排情況。2024年全年預計企業(yè)職工基本養(yǎng)老收入36,808萬元、支出36,808萬元；失業(yè)保險基金收入1,162萬元、支出1,162萬元；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險收入31,576萬元、支出21,452萬元；城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險收入16,880萬元，支出11,554萬元。
3.社會保險基金管理、使用情況。一是將社會保險基金納入社會保障基金財政專戶，實行“收支兩條線”管理。采用總賬、明細賬核算的方法，定期與稅務、人社經(jīng)辦機構、銀行對賬，做到賬賬相符，賬實相符；二是根據(jù)社會保險基金財政專戶管理規(guī)定和會計核算辦法進行核算。嚴格按照“由經(jīng)辦機構填制用款計劃、經(jīng)主管部門審批后報財政社保核實、再報財政局領導批示”的審批流程，按月從專戶進行撥付；三是運用好基金結余，將閑置基金轉(zhuǎn)存定期存款，最大限度地使基金保值增值。
（二）結余結轉(zhuǎn)資金情況
2023年累計結轉(zhuǎn)至2024年的國庫集中支付結余資金為0萬元。2023年結轉(zhuǎn)至2024年指標結余資金9,803萬元，包括：增發(fā)國債水利領域項目資金6,270萬元、實際種糧一次性補助資金3,706.16元、2023年第六批省預算內(nèi)前期工作經(jīng)費64.82萬元、2023年第七批省預算內(nèi)基本建設投資經(jīng)費503.94萬元、2020年直接關閉煤礦補償資金2,963.87萬元。
（三）預算績效管理措施和績效目標實現(xiàn)情況
一是績效評估情況。2023年對全縣預算金額超500萬元的5個預算項目進行績效評估，項目資金總計16,408.15萬元，督促各預算單位依據(jù)績效評估結果做好項目儲備，進一步促進財政資金的合理配置。二是績效目標管理情況。2023年對全縣53個預算項目總額16,570萬元的績效目標進行初步審核，督促各單位根據(jù)審核結果，進行預算申報、預算管理、預算執(zhí)行，并在人大通過預算草案后20天內(nèi)，將預算績效目標嵌入部門預算報表中進行公開。三是績效評價情況。在前期各部門自評、部門評價的基礎上，選取“師宗縣城鄉(xiāng)供水一體化工程”“師宗縣城第一自來水擴建及配套管網(wǎng)工程——供水主管新建和擴建工程”“師宗縣中醫(yī)醫(yī)院整體遷建項目”“師宗縣2022年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出”4個專項資金共62,531萬元，委托第三方機構云南銀信鼎立會計師事務所實施財政重點績效評價。并將績效評價結果、單位整改情況和結果運用情況向縣委、人大、政府、紀檢監(jiān)察部門報告。
（四）政府債務風險控制情況
2023年，全縣地方政府債務限額為555,485萬元。其中，一般債務限額163,804萬元，專項債務限額391,681萬元。截至12月末，全縣政府債務系統(tǒng)內(nèi)債券余額544,548萬元，其中：一般債券153,187萬元，專項債券391,361萬元。2023年政府債券到期本金27,750萬元、利息13,802.85萬元，已全部按期足額償還。
2024年1—6月，地方政府債務到期本金2,000萬元，其中，800萬元本金通過縣級預算安排資金償還，1,200萬元本金通過再融資償還；利息4,857.22萬元（不含師丘高速）通過縣級預算安排資金償還。
（五）部門預算管理、政府采購、國庫集中支付制度執(zhí)行情況
1.部門預算管理情況。全縣120家預算單位按照《師宗縣人民政府關于編制部門預算的通知》，嚴格落實預算管理主體責任，將依法依規(guī)取得的財政撥款和非財政撥款等所有收入和支出編入部門預算，增強預算編制完整性；將所有支出細化到具體用途和支出經(jīng)濟分類科目，提高編制準確率。并按要求完善預決算批復、清理往來款項，嚴控結轉(zhuǎn)結余、落實核算改革，充分發(fā)揮預決算對財政改革和預算管理的服務支撐作用。
2.政府采購執(zhí)行情況。2023年全縣實際完成政府采購金額24,351萬元，與采購預算27,040萬元比節(jié)約資金2,689萬元，節(jié)約率9.94%。一是持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境。認真貫徹落實國家和省市縣優(yōu)化營商環(huán)境政策措施，清除市場壁壘，促進公平競爭，提升采購支付，支持市場主體，2023年政府采購營商環(huán)境考核居全市第四名。二是落實政府采購支持中小微企業(yè)政策。充分發(fā)揮政府采購政策功能，助力中小企業(yè)打贏解危紓困攻堅戰(zhàn)。2023年授予中小微企業(yè)20,618萬元，占比84.67%。三是落實政府采購支持鄉(xiāng)村振興政策。擬預留采購金額183.42萬元，實際通過“832”平臺采購金額193.3萬元。
3.國庫集中支付制度執(zhí)行情況。全縣110個預算單位和10個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）已全面完成國庫集中支付制度改革。截止到2024年6月30日，已實施改革的資金163,220.49萬元，占財政總支出的100%。
（六）預算公開情況
2024年部門預算公開除涉密單位外，縣直一級預算單位66個和二級預算單位54個，共120家單位，于2024年1月在云南省預決算公開監(jiān)督平臺及師宗縣人民政府門戶網(wǎng)完成政府預算公開，公開比例達到100%。
（七）“三保”保障情況
2023年全縣“三保”保障支出182,604萬元，占一般公共預算支出60.2%。其中：“保基本民生”45,345萬元（含村級組織人員經(jīng)費3,744萬元），“保工資”134,498萬元，“保運轉(zhuǎn)”2,761萬元。2024年1—6月，“三保”支出96,852萬元，支出進度為年初預算191,223萬元的50.65%，占一般公共預算支出156,311萬元的61.96%。其中：保工資支出71,000萬元，支出進度54.47%；保運轉(zhuǎn)支出983萬元，支出進度24.6%；保基本民生支出24,869萬元，支出進度43.73%。
四、當前財政面臨的主要困難和問題
面對經(jīng)濟下行、減稅降費、煤炭產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整，縣域財源匱乏、收入結構不優(yōu)、剛性增支較大、歷史包袱過重，債務負擔遞增等因素，財政收支平衡壓力越來越大，財政運行形勢十分嚴峻。
（一）財政收入增長乏力
一是財源結構單一。師宗縣由于經(jīng)濟總量小，基礎設施薄弱，對煙草、煤炭、制造業(yè)等重點稅源依賴程度較大，占比分別為36%、8%、17%左右。二是經(jīng)濟持續(xù)下行，收入增長難。由于企業(yè)經(jīng)營整體困難，優(yōu)質(zhì)企業(yè)少，欠稅清繳難度大，部分重點納稅企業(yè)營業(yè)額甚至出現(xiàn)斷崖式下降，導致煤炭、水泥、黑色金屬冶煉和壓延加工業(yè)、陶瓷制品制造行業(yè)入庫各項稅收大幅降低，降幅達44%，加之經(jīng)濟下行，房地產(chǎn)行業(yè)1—6月入庫各項稅收同比減收3,078萬元，下降70％，面對這些重點稅源的流失，2024年對組織稅收收入顯得更為艱難。三是財政收入質(zhì)量不高，結構不合理。非稅收入占比較大，1—6月非稅占比高達63.8%，財政收入增長難、不穩(wěn)定的困境短期內(nèi)難以改變。
（二）財政增支因素不斷加大
近年來，上級項目配套逐年增加，各種增資增支政策疊加，財政剛性支出增長迅速，縣級不但要兜住“三保”、編外聘用人員、債務還本付息等剛性支出需求，還要保障縣級重點項目和必要發(fā)展支出需求，且新增突發(fā)剛性支出增多，各級審計、中央省市巡視巡察、群眾身邊不正之風和腐敗問題集中整治、基層政府化債三年行動等工作的開展，要求立行立改事項較多，新增支出金額較大，導致資金調(diào)度難度加大，如：發(fā)投集團注冊資本金4,000萬元、新增化解債務10,080萬元、無收益的專項債券利息6,200萬元、營養(yǎng)餐整改8,272萬元，舊的缺口無法彌補，新的缺口不斷產(chǎn)生，財政缺口逐年增大，加之上級管控愈加嚴密，幾乎不可能再拉用上級?？睿斦媾R無?？羁衫?，無存量資金可調(diào)的困境，收入隱性缺口的不斷擴大給財政運行和可持續(xù)發(fā)展帶來巨大風險和壓力。
（三）償債壓力逐年遞增
我縣已進入償債高峰期，償債壓力巨大，2024年到期債務本息6.09億元，2025年到期債務本息10.76億元。按化債三年行動方案的要求，今年的償債任務是10.53億元，還本付息壓力巨大，有逾期風險，可能引發(fā)社會穩(wěn)定風險。如涉眾融資39,273萬元，2025年1—7月逐步到期，到期如無法兌付可能會引起群體性上訪及法律訴訟風險。
（四）歷史包袱過大
一是歷年緩撥?？钶^多，涉及群體較大，有民生類、資助類、項目類，由于這些資金無法及時兌付，群體反映強烈，可能會給維穩(wěn)帶來壓力；二是保運轉(zhuǎn)投入過少，部門運轉(zhuǎn)困難，影響部門工作積極性。
五、下步工作采取的主要措施
針對上述困難和問題，我們將高度重視，堅持用發(fā)展的眼光、改革的手段著力化解存在的突出矛盾和問題，嚴格按照人代會及人大常委會審查批準的預算，認真貫徹落實積極的財政政策、兜牢“三保”底線和更可持續(xù)的要求，有效管控重點風險，保持經(jīng)濟運行在合理區(qū)間。重點做好以下工作：
（一）全力以赴抓好收入組織
一是加強稅收征管。強化稅收在財政收入中的主體地位，落細落實征收舉措，深挖稅收增長潛力，加強欠稅費清繳，加大清欠力度，嚴厲打擊各種涉稅費違法行為和惡意欠稅費行為，確保稅源不流失，做到應收盡收，努力實現(xiàn)稅收收入止跌回升。二是嚴格執(zhí)法，抓實非稅收入征管。建立非稅收入統(tǒng)籌聯(lián)席會議機制，明確非稅收入執(zhí)收部門職責，分費種建立任務清單，加大執(zhí)收執(zhí)法力度，定期開展非稅收入專項排查，確保非稅收入及時足額入庫。三是盤活處置閑置資產(chǎn)資源。認真做好土地文章，抓好國有土地使用權出讓、增減掛鉤節(jié)余指標流轉(zhuǎn)、未利用土地開發(fā)等工作，提高土地對財政的貢獻率，為師宗社會經(jīng)濟發(fā)展提供資金支持。四是以項目為抓手培植財源。加大新興稅源培育力度，堅定不移抓好固定資產(chǎn)投資、重大項目建設、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、招商引資等方面的工作，靠項目承載投資，涵養(yǎng)稅源，增強財政增收后勁。
（二）合理優(yōu)化財政支出結構
一是嚴控財政支出。落實中央八項規(guī)定精神，牢固樹立“過緊日子”的思想，嚴格控制和壓縮一般性支出。二是嚴控編外人員增加。結合各預算單位編外人員聘用保障情況、執(zhí)法單位履職情況及部門非稅收入完成情況，科學測算縣級財政保障范圍，確保編外人員只減不增。三是堅決杜絕超預算、無預算安排支出。縣本級年初預算安排的專項資金除涉及防災減災、基本民生的支出外，一律不再追加。按照中央省市相關要求，上級項目縣級配套部分，縣本級謀劃項目必須開展財政承受能力評估，嚴防新增政府隱性債務。
（三）加大項目資金爭取力度
一是加強政策學習和匯報溝通，多渠道爭取中央、省、市的財力性轉(zhuǎn)移支付資金支持。各行業(yè)部門對各領域的轉(zhuǎn)移支付資金來源、政策、投資方向、核算辦法等方面也需進行深入學習思考和研判，做到心中有數(shù)、有的放矢、積極爭取。二是提前謀劃、做好項目前期儲備工作。積極與省市相關部門溝通協(xié)調(diào)、對接聯(lián)系，摸清轉(zhuǎn)移支付資金扶持方向，通過各種渠道密切跟蹤，提前精準謀劃項目，努力做到項目規(guī)劃一個，爭取資金成功一個。
（四）全面加強風險防范化解
一是嚴格程序合理舉債。嚴明財經(jīng)紀律，嚴格依法舉債，建立政府舉債融資負面清單，為政府舉債融資擔保行為標明“紅線”、劃出“禁區(qū)”，堅決遏制新增地方政府隱性債務。二是多措并舉防范化解債務風險。盤活各類政府資源資產(chǎn)，多渠道籌措償債資金，逐步消化存量債務。按照化解存量債務、遏制隱性債務、嚴控新增債務的要求，通過壓縮一般性支出、剝離和轉(zhuǎn)化債務、爭取上級轉(zhuǎn)移支付、與金融機構協(xié)商債務展期、降息等措施，對標對表進行債務化解。打好防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)，切實消除政府債務風險隱患。
2024年財政收支形勢依然嚴峻，做好財政保障工作意義更加重大，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、堅決做到“兩個維護”，全面落實縣委各項工作部署，自覺接受縣人大常委會監(jiān)督，扎實做好各項財政工作，只爭朝夕、埋頭苦干、銳意進取、攻堅克難，助推全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量跨越式發(fā)展。
監(jiān)督索引號53032303100011111
附件列表：
附件三：師宗縣人民代表大會常務委員會關于批準2023年縣級財政決算的決議.pdf
附件五：2023年師宗縣本級一般公共預算、政府性基金和國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行變動情況說明.pdf
附件六：2023年師宗縣社?；痤A算收支科目變動說明.pdf
附件七：2023年師宗縣重點工作情況解釋說明匯總表（財政轉(zhuǎn)移支付安排情況、預算績效工作開展情況、舉借政府債務情況）.pdf
附件八：2022年師宗縣績效評價報告公開網(wǎng)址.pdf